{"id":108602,"date":"2018-10-26T10:27:40","date_gmt":"2018-10-26T10:27:40","guid":{"rendered":"http:\/\/candas365.es\/noticias\/?p=108602"},"modified":"2018-10-26T10:27:40","modified_gmt":"2018-10-26T10:27:40","slug":"la-agencia-tributaria-despliega-una-macrooperacion-contra-el-fraude-fiscal-en-mercados-centrales-de-fruta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/candas365.es\/noticias\/la-agencia-tributaria-despliega-una-macrooperacion-contra-el-fraude-fiscal-en-mercados-centrales-de-fruta\/","title":{"rendered":"La Agencia Tributaria despliega una macrooperaci\u00f3n contra el fraude fiscal en mercados centrales de fruta"},"content":{"rendered":"

\"\"\u200bLa Agencia Tributaria ha lanzado en el d\u00eda una gran operaci\u00f3n a escala nacional contra el fraude fiscal en el sector del comercio mayorista de frutas y hortalizas. La operaci\u00f3n, denominada ‘Carpo’, supone el desarrollo a lo largo de esta jornada de un total de 75 entradas en otros tantos locales distribuidos en 13 comunidades aut\u00f3nomas, y el inicio de inspecciones a 80 contribuyentes -62 sociedades y 18 personas f\u00edsicas socios y administradores de las sociedades investigadas- vinculados con estos locales, que en su mayor\u00eda se encuentran en mercados centrales.<\/p>\n

El dispositivo desplegado por la AEAT afecta a locales situados en Andaluc\u00eda (11), Arag\u00f3n (5), Asturias (2), Baleares (1), Canarias (6), Cantabria (1), Castilla y Le\u00f3n (3), Extremadura (2), Galicia (11), Madrid (14), Murcia (3), La Rioja (1) y Comunidad Valenciana (15), requiriendo la participaci\u00f3n de m\u00e1s de 430 funcionarios de la Agencia y apoyo policial para realizar con seguridad las entradas. El operativo, a su vez, se ha ampliado a Pa\u00eds Vasco y Navarra mediante la acci\u00f3n coordinada de sus Haciendas Forales.<\/p>\n

Uso de ‘software’ de ocultaci\u00f3n de ventas<\/strong><\/p>\n

Las actuaciones de entrada se han iniciado a primera hora de la ma\u00f1ana de hoy con la personaci\u00f3n de la Inspecci\u00f3n Tributaria y sus Unidades de Auditor\u00eda Inform\u00e1tica (UAI) en los locales de las sociedades investigadas con el fin de acceder directamente a su documentaci\u00f3n e informaci\u00f3n contable o auxiliar real, incluidos los sistemas inform\u00e1ticos de procesamiento de la informaci\u00f3n y los dat\u00e1fonos utilizados.<\/p>\n

Los investigadores de la Agencia Tributaria cuentan con indicios que les llevan a pensar que varias de las sociedades afectadas por la operaci\u00f3n Carpo han utilizado, para facilitarse la ocultaci\u00f3n de parte de sus ventas, programas inform\u00e1ticos cuya finalidad \u00faltima es la manipulaci\u00f3n de las ventas reales, suprimiendo la totalidad del importe de una transacci\u00f3n o modificando su importe.<\/p>\n

En el sector del comercio al por mayor de frutas y hortalizas, como en otros anteriormente, tambi\u00e9n se ha detectado la existencia de ‘software’ de ocultaci\u00f3n de ventas, programas que ser\u00e1n prohibidos con la puesta en marcha del nuevo paquete de medidas antifraude, actualmente en fase de anteproyecto de ley.<\/p>\n

Para la detecci\u00f3n de estos programas, que dificultan el conocimiento de la actividad real desarrollada por las sociedades, est\u00e1 teniendo gran importancia la colaboraci\u00f3n ciudadana por medio de las denuncias tributarias orientadas a este fin.<\/p>\n

Antecedentes<\/strong><\/p>\n

La operaci\u00f3n Carpo tiene un antecedente relevante en la denominada operaci\u00f3n ‘White’, desarrollada en febrero de 2016 en locales de venta de pescado situados en el Mercabarna de Barcelona. Aquellas actuaciones inspectoras dieron lugar a un efecto inducido inmediato, de manera que los importes ingresados por los contribuyentes inspeccionados crecieron un 37%, mientras que otras sociedades dedicadas al comercio al por mayor de pescado y con presencia en el mismo mercado central, pero que no hab\u00edan sido objeto del operativo, llegaron incluso a un incremento de importes ingresados del 62%.<\/p>\n

Cobro en efectivo desproporcionado<\/strong><\/p>\n

En el caso de las investigaciones previas que han dado lugar a la operaci\u00f3n Carpo, el an\u00e1lisis de las sociedades afectadas puso de manifiesto que presentan una proporci\u00f3n de cobros en efectivo muy superior a la media del sector mayorista de fruta, y que, en algunos casos, supera el 80% del total de las ventas. La utilizaci\u00f3n de esta forma de cobro facilita la ocultaci\u00f3n de las ventas reales, dada la dificultad de seguimiento del dinero en efectivo.<\/p>\n

A su vez, los investigadores detectaron que los m\u00e1rgenes de explotaci\u00f3n en estas sociedades eran significativamente inferiores a lo normal en el sector, presentando en algunos casos, incluso resultados negativos permanentes a lo largo de varios ejercicios. Otros indicios de capacidad econ\u00f3mica observados en los administradores, autorizados en cuenta o socios de estas empresas, incompatibles con las rentas declaradas por estas personas f\u00edsicas, influyeron tambi\u00e9n decisivamente en la selecci\u00f3n de los objetivos a comprobar.<\/p>\n

La operaci\u00f3n ‘Carpo’ ha sido coordinada por el Departamento de Inspecci\u00f3n Financiera y Tributaria de la Agencia Tributaria, contando con la participaci\u00f3n de 299 funcionarios de la Inspecci\u00f3n, incluyendo el personal de las UAI, as\u00ed como con el apoyo de agentes policiales y 133 funcionarios de Vigilancia Aduanera de la Agencia Tributaria.<\/p>\n

Relevancia de las macrooperaciones sectoriales<\/strong><\/p>\n

Estas actuaciones se enmarcan en la lucha contra la econom\u00eda sumergida que sigue siendo un objetivo prioritario de la Agencia Tributaria, tal como establecen las Directrices Generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2018. En esta labor resulta clave la participaci\u00f3n de las Unidades de Auditor\u00eda Inform\u00e1tica.<\/p>\n

El volumen de cuotas descubiertas en el marco de actuaciones de las UAI es significativo. Desde 2014 hasta ahora se han liquidado cuotas tributarias por importe de m\u00e1s de 1.300 millones de euros tras actuaciones por personaci\u00f3n con participaci\u00f3n de las UAI (214 millones en lo que va de 2018), a trav\u00e9s de casi 17.000 actas de inspecci\u00f3n (m\u00e1s de 3.600 en lo que va de 2018).<\/p>\n

De ellas, destacan especialmente las actuaciones realizadas en el marco de las 15 macrooperaciones coordinadas a nivel nacional desarrolladas en los \u00faltimos a\u00f1os (sin contabilizar a\u00fan la operaci\u00f3n Carpo), con m\u00e1s de 1.190 expedientes iniciados, de los cuales se han finalizado ya 659 con un importe total liquidado de 131,8 millones de euros.<\/p>\n

Estas actuaciones coordinadas, adem\u00e1s de facilitar la detecci\u00f3n y regularizaci\u00f3n del fraude fiscal, persiguen adicionalmente dos objetivos de gran inter\u00e9s para la Agencia Tributaria. Por un lado, contrastar con hechos y pruebas el funcionamiento sectorial, disponiendo de informaci\u00f3n sobre las ratios reales, la estructura de costes, los medios de cobro, etc; por otro, transmitir a los colectivos involucrados en estas pr\u00e1cticas un mensaje disuasorio para que, en su caso, reconduzcan sus actividades hacia el correcto pago de las obligaciones tributarias.<\/p>\n

En este sentido est\u00e1 previsto efectuar un seguimiento de su comportamiento posterior. La Inspecci\u00f3n dirigir\u00e1 preferentemente su actuaci\u00f3n sobre aquellos contribuyentes cuyas bases imponibles, en proporci\u00f3n a su actividad, sean sensiblemente inferiores a las medias observadas en el sector.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

\u200bLa Agencia Tributaria ha lanzado en el d\u00eda una gran operaci\u00f3n a escala nacional contra el fraude fiscal en el sector del comercio mayorista de frutas y hortalizas. La operaci\u00f3n, denominada ‘Carpo’, supone el desarrollo a lo largo de esta jornada de un total de 75 entradas en otros tantos locales distribuidos en 13 comunidades<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":108603,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[343],"tags":[],"class_list":{"0":"post-108602","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"category-actualidad"},"aioseo_notices":[],"aioseo_head":"\n\t\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t